差旅费的会计分录(职工出差报销差旅费的会计分录)
资讯
2023-12-01
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1. 差旅费的会计分录,职工出差报销差旅费的会计分录?
主要有以下几种情况:
1. 公司给职工预支差旅费,职工出差后进行报销:
借:差旅费报销款
贷:银行存款
2. 职工自行垫付差旅费,出差后向公司申请报销:
借:差旅费报销款
贷:职工个人往来款
3. 公司为职工购买车票或飞机票等交通工具,并由职工出差期间使用:
借:差旅费(交通费)报销款
贷:银行存款
4. 职工在出差期间发生住宿、餐饮等费用:
借:差旅费(住宿费、餐饮费)报销款
贷:银行存款
需要注意的是,在进行会计分录时,应该根据实际情况选择相应的科目,同时要注意各项费用的分类和归集,避免混淆或漏记。另外,在报销差旅费时,还需要按照公司制定的相关规定进行审批和核算,确保费用的合理性和准确性。
2. 总经理出差回来报销差旅费会计分录应该是哪个会计科目?
员工 借备用金:
借:其他应收款——个人(李军) 4000
贷:现金\银行存款 4000
员工 报销:
借:管理费用或销售费用——差旅费 3000
现金\银行存款 1000
贷: 其他应收款——个人(李军) 4000
3. 差旅费分录?
差旅费会计分录,用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
若没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
借出时
借:其他应收款——某人
贷:库存现金
报销时
全部花完
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
有剩余现金
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款——某人
4. 出差借支备用金会计分录?
借:其他应收款—某员工
贷:银行存款(或者现金)
5. 如何做会计分录研发人员的差旅费?
1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用
贷:其他应收款
借或贷:库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款——职工
贷:库存现金
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用
贷:银行存款
6. 为项目发生的差旅费如何入账?
不列入开办费范围的支出
1,取得各项资产所发生的费用.包括购建固定资产和无形资产时支付的运输费、安装费、保险费和购建时发生的相关人工费用.
2,规定应由投资各方负担的费用.如投资各方为筹建企业进行了调查、洽谈发生的差旅费、咨询费、招待费等支出.我国政府还规定,中外合资进行谈判时,要求外商洽谈业务所发生的招待费用不得列作企业开办费,由提出邀请的企业负担.
3,为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出不得列作开办费.
4,投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息,不得计入开办费,应由出资方自行负担.
5,以外币现金存入银行而支付的手续费,该费用应由投资者负担.
差旅费中的出差补助需要发票吗?
1、出差补助是不要发票的.出差报销单不能出现\”餐饮费\”字样和餐饮发票.
2、出差补助的话,直接按比如50元一天的标准填在里面.合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了,没有关系的.
3、出差期间有招待的话,招待餐另外填写\”费用报销单\”.
为了做到符合税收法规的要求,建议如下:
1、制定制度,规定出差补助标准和住勤补助标准.
2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍.
3、出差补助为头尾两天,住勤补助为中间日的补助,填写在\”其他费用金额\”栏中.
7. 差旅费的会计分录怎么?
差旅费一般是出差人员先借款,回来时整理票据报销,借款时借其他应收款-某人明细,贷银行存款或现金回来后填制差旅费报销单,按照审批后的报销单费用账,借管理费用或销售费用或制造费用,(要看出差人员是哪个部门的,出差任务分),贷其他应收款,或现金银行存款。
如果借款有剩余交回来借现金或银行存款贷其他应收款-某人。
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1. 差旅费的会计分录,职工出差报销差旅费的会计分录?
主要有以下几种情况:
1. 公司给职工预支差旅费,职工出差后进行报销:
借:差旅费报销款
贷:银行存款
2. 职工自行垫付差旅费,出差后向公司申请报销:
借:差旅费报销款
贷:职工个人往来款
3. 公司为职工购买车票或飞机票等交通工具,并由职工出差期间使用:
借:差旅费(交通费)报销款
贷:银行存款
4. 职工在出差期间发生住宿、餐饮等费用:
借:差旅费(住宿费、餐饮费)报销款
贷:银行存款
需要注意的是,在进行会计分录时,应该根据实际情况选择相应的科目,同时要注意各项费用的分类和归集,避免混淆或漏记。另外,在报销差旅费时,还需要按照公司制定的相关规定进行审批和核算,确保费用的合理性和准确性。
2. 总经理出差回来报销差旅费会计分录应该是哪个会计科目?
员工 借备用金:
借:其他应收款——个人(李军) 4000
贷:现金\银行存款 4000
员工 报销:
借:管理费用或销售费用——差旅费 3000
现金\银行存款 1000
贷: 其他应收款——个人(李军) 4000
3. 差旅费分录?
差旅费会计分录,用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
若没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
借出时
借:其他应收款——某人
贷:库存现金
报销时
全部花完
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
有剩余现金
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款——某人
4. 出差借支备用金会计分录?
借:其他应收款—某员工
贷:银行存款(或者现金)
5. 如何做会计分录研发人员的差旅费?
1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用
贷:其他应收款
借或贷:库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款——职工
贷:库存现金
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用
贷:银行存款
6. 为项目发生的差旅费如何入账?
不列入开办费范围的支出
1,取得各项资产所发生的费用.包括购建固定资产和无形资产时支付的运输费、安装费、保险费和购建时发生的相关人工费用.
2,规定应由投资各方负担的费用.如投资各方为筹建企业进行了调查、洽谈发生的差旅费、咨询费、招待费等支出.我国政府还规定,中外合资进行谈判时,要求外商洽谈业务所发生的招待费用不得列作企业开办费,由提出邀请的企业负担.
3,为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出不得列作开办费.
4,投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息,不得计入开办费,应由出资方自行负担.
5,以外币现金存入银行而支付的手续费,该费用应由投资者负担.
差旅费中的出差补助需要发票吗?
1、出差补助是不要发票的.出差报销单不能出现\”餐饮费\”字样和餐饮发票.
2、出差补助的话,直接按比如50元一天的标准填在里面.合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了,没有关系的.
3、出差期间有招待的话,招待餐另外填写\”费用报销单\”.
为了做到符合税收法规的要求,建议如下:
1、制定制度,规定出差补助标准和住勤补助标准.
2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍.
3、出差补助为头尾两天,住勤补助为中间日的补助,填写在\”其他费用金额\”栏中.
7. 差旅费的会计分录怎么?
差旅费一般是出差人员先借款,回来时整理票据报销,借款时借其他应收款-某人明细,贷银行存款或现金回来后填制差旅费报销单,按照审批后的报销单费用账,借管理费用或销售费用或制造费用,(要看出差人员是哪个部门的,出差任务分),贷其他应收款,或现金银行存款。
如果借款有剩余交回来借现金或银行存款贷其他应收款-某人。
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